La declaración de la renta es un trámite esencial para los contribuyentes en España, ya que permite regularizar la situación fiscal y, en su caso, obtener devoluciones o cumplir con las obligaciones tributarias correspondientes. La campaña de la renta 2025, que abarca el ejercicio fiscal de 2024, presenta diversas novedades y aspectos clave que es fundamental conocer para realizar una declaración precisa y beneficiosa.

Novedades en la declaración de la Renta de 2025

Aumento en la reducción por rendimientos del trabajo

Para el ejercicio fiscal de 2024, la reducción por rendimientos del trabajo ha aumentado de 6.498 euros a 7.302 euros. Este incremento beneficia especialmente a los trabajadores con ingresos más bajos, permitiéndoles reducir su base imponible y, consecuentemente, el importe a pagar en su declaración.

Nuevos umbrales para declarar con múltiples pagadores

El límite exento para declarar en casos de múltiples pagadores se ha elevado de 15.000 euros a 15.876 euros. Es importante destacar que, para beneficiarse de esta exención, la suma de los ingresos percibidos del segundo y restantes pagadores no debe superar los 1.500 euros. En el caso de tener un solo pagador, el límite se mantiene en 22.000 euros.

Obligación de declarar las prestaciones por desempleo

A partir de esta campaña, todos los beneficiarios de prestaciones por desempleo están obligados a presentar la declaración de la renta, independientemente del importe recibido. Esta medida busca asegurar que todos los ingresos sean declarados y evitar posibles fraudes.

Deducciones por donaciones

Las deducciones por donaciones a organizaciones no gubernamentales (ONG) han mejorado. Los primeros 250 euros donados tendrán una deducción del 80%. Para donaciones superiores, la deducción será del 40%, incrementándose desde el 35% anterior. Además, si se ha donado a la misma entidad durante varios años consecutivos, la deducción puede llegar hasta el 45%.

Deducciones por adquisición de vehículos eléctricos y puntos de recarga

Con el objetivo de promover la movilidad sostenible, se prorroga hasta el 31 de diciembre de 2025 la deducción del 15% por la adquisición de vehículos eléctricos enchufables y de pila de combustible, así como por la instalación de puntos de recarga. La base máxima de deducción para la compra de vehículos es de 20.000 euros, mientras que para los puntos de recarga es de 4.000 euros.

Imputación de rentas inmobiliarias

A partir del 1 de enero de 2024, la imputación de rentas inmobiliarias se establece en un 1,1% para inmuebles ubicados en municipios donde el valor catastral haya sido revisado y cuya actualización haya entrado en vigor a partir del 1 de enero de 2012. Para el resto de los inmuebles, la imputación seguirá siendo del 2%.

Nuevas formas de pago: Tarjeta y Bizum

Por primera vez, la Agencia Tributaria habilita la opción de pagar la declaración de la renta a través de Bizum y tarjeta de crédito, facilitando el proceso a los contribuyentes y adaptándose a los métodos de pago más utilizados en la actualidad.

Secciones de la declaración de la Renta

Base imponible general

Es la que engloba los ingresos y rentas obtenidos por el trabajo, actividades económicas o alquileres, entre otros.

1. Rendimientos del trabajo

• Sueldos y salarios.
• Pensiones (jubilación, viudedad, incapacidad…).
• Prestaciones por desempleo.
• Retribuciones en especie.

2. Rendimientos del capital inmobiliario

• Ingresos por alquiler de bienes inmuebles.
• Subvenciones para rehabilitación de vivienda.
• Imputación de rentas por segundas viviendas.

3. Rendimientos de actividades económicas

• Autónomos (estimación directa o módulos).
• Profesionales, artistas o deportistas.
• Sociedades civiles con objeto mercantil (en régimen de atribución de rentas).

4. Imputación de rentas

• Rentas derivadas de derechos de imagen.
• Rentas de sociedades transparentes.
• Rentas imputadas por determinadas entidades extranjeras.

5. Ganancias y pérdidas patrimoniales no derivadas de transmisiones

• Premios en metálico (loterías, concursos).
• Ayudas públicas recibidas (Plan MOVES, por ejemplo).
• Subvenciones no asociadas a la transmisión de activos.

Base imponible del ahorro

Incluye las rentas que se generan por la inversión de capital y la transmisión de elementos patrimoniales.

1. Rendimientos del capital mobiliario

• Intereses de cuentas y depósitos bancarios.
• Dividendos de acciones y participaciones.
• Seguros de vida o invalidez.
• Rentas vitalicias o temporales.
• Bonos, obligaciones y productos estructurados.

2. Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones

• Venta de inmuebles (segunda vivienda, por ejemplo).
• Venta de acciones, fondos de inversión o criptomonedas.
• Donaciones y herencias (con algunas particularidades).
• Permutas (intercambios de activos financieros).

Consejos y Buenas Prácticas para la declaración de la Renta

1. Revisa tus datos fiscales

Accede al portal Renta WEB y descarga tus datos fiscales. Aunque suelen ser precisos, no están exentos de errores o datos incompletos.

2. Revisa tus deducciones autonómicas

Cada comunidad autónoma ofrece deducciones específicas (alquiler, guardería, estudios, familia numerosa…). No las pierdas de vista.

3. Conserva la documentación

Guarda facturas, certificados y justificantes durante al menos 4 años. Podrían ser requeridos por la AEAT.

4. Simula antes de confirmar

Usa el simulador oficial para calcular cuánto te saldrá a pagar o a devolver y analiza si te conviene optar por tributación individual o conjunta.

5. Evalúa la opción conjunta si estás casado

En algunos casos, la declaración conjunta puede suponer ahorros fiscales significativos, sobre todo si uno de los cónyuges no ha tenido ingresos.

6. Declara las criptomonedas correctamente

La venta de criptos genera ganancias o pérdidas patrimoniales que deben incluirse en la base del ahorro. Es obligatorio reflejarlo, aunque no hayas retirado el dinero a euros.

7. Consulta a un asesor si tienes dudas

Especialmente si has vendido activos, heredado propiedades o cobrado en el extranjero. Un error puede resultar en sanciones.

8. Presenta la declaración dentro del plazo

La campaña de la renta 2025 comienza el 3 de abril de 2025 y finaliza el 1 de julio de 2025. Si haces la declaración fuera de plazo podrías enfrentarte a recargos o multas.

🧾 Conclusión

Realizar la declaración de la renta correctamente es una oportunidad para cumplir con tus obligaciones y aprovechar todas las deducciones y ventajas disponibles. Conocer bien las novedades de 2025, entender la estructura por bases imponibles, y seguir las mejores prácticas marcará la diferencia entre una declaración optimizada y una con errores o pagos innecesarios.